Imate svoj s.p. ali opravljate določeno dejavnost, zaradi katere potrebujete poslovni račun?
Ste vedeli, da lahko fizične osebe, ki opravljajo dejavnost, od leta 2018 po Zakonu o plačilnih storitvah, storitvah izdajanja elektronskega denarja in plačilnih sistemih (ZPlaSSIED) svoj osebni transakcijski račun uporabljajo tudi za opravljanje poslovne dejavnosti, torej kot poslovni račun?
Žal pa se v praksi pogosto zaplete, saj to možnost omogočajo le nekatere banke. Na Zvezi potrošnikov Slovenije (ZPS) so preverili, katere banke to omogočajo ali pa ponujajo druge ugodne(jše) rešitve.
Le pet bank dosledno upošteva zakonodajo glede poslovnih računov
Čeprav zakon fizičnim osebam dovoljuje uporabo osebnega računa v poslovne namene (to ne velja za d.o.o. in druge pravne oblike), večina bank tega žal ne omogoča.
Kot navajajo na spletni strani ZPS, je kar devet od 14 bank sporočilo, da osebnega računa pri njih ni mogoče uporabljati v poslovne namene, temveč je treba odpreti dva ločena računa – osebnega in poslovnega ter seveda za vsakega plačevati ustrezno nadomestilo.
Teh pet bank pa svojim uporabnikom vendarle omogoča to zakonsko možnost, in sicer:
1) BKS Bank: osebni račun lahko uporabljate v poslovne namene.
2) NLB: če imate dejavnost že vpisano v Ajpes, lahko odprete osebno-poslovni račun.
3) SKB: osebni račun lahko uporabljate v poslovne namene.
4) Sberbank: ob odprtju poslovnega računa je vodenje osebnega računa brezplačno.
5) Banka Unicredit Slovenija: osebni in poslovni račun dobite za ceno poslovnega.
Kdaj se enoten račun najbolj splača?
Razlog, da številni samostojni podjetniki in druge fizične osebe, ki opravljajo kmetijske ali druge dejavnosti, ne želijo imeti dodatnega poslovnega računa, so predvsem nižji stroški.
Namesto vodenja za dva računa želijo plačevati le za enega, poleg tega je uporaba poslovnih računov precej dražja, tudi za samostojne podjetnike mesečno nadomestilo za vodenje računa pri nekaterih bankah presega deset evrov, višja so tudi druga nadomestila.
Če so vaši poslovni prihodki nižji, še posebej pa, če ste normiranec, skupen račun povsem zadostuje, saj z vami računovodje nimajo posebnega dela.
Kdaj pa je vendarle bolje imeti ločena računa?
Preden se odločite za uporabo osebnega računa v poslovne namene, pa ne pozabite, da bodo vaši bančni podatki javno objavljeni v registru transakcijskih računov in da boste zasebne finančne transakcije morali razkriti računovodskemu servisu in Finančni upravi RS (Furs).
Uporaba osebnega računa prav tako pomeni, da vam bodo na voljo le bančni produkti, ki so namenjeni fizičnim osebam.
Največje težave pa lahko nastopijo v primeru blokade računa iz poslovnih razlogov: takrat vam bodo nedostopna vsa sredstva, tudi tista, ki ste jih morebiti rezervirali za osebno porabo.
Ločena računa omogočata tudi boljšo preglednost, a to velja predvsem za tiste, ki imajo večji obseg poslovanja.
Kako osebni račun spremeniti tudi v poslovni račun?
Kot določa ZPlaSSIED, morate svojo odločitev, da boste svoj osebni transakcijski račun uporabljali tudi za opravljanje poslovne dejavnosti, to sporočiti svojemu ponudniku plačilnih storitev – torej banki.
Najbolje je, če to storite s priporočeno pošto ali osebno na banki.
Ko boste sklenili nov dogovor, bo banka ta podatek sporočila v RTR, Agencija RS za javnopravne evidence in storitve (Ajpes) pa javno objavila račun vrste A (osebni račun) oziroma bo ta postal javno dostopen. Vidni bodo naslednji podatki: številka in vrsta računa, neporavnane obveznosti, ponudnik plačilnih storitev, število imetnikov ter podatki o imetnikih.
In še to pomembno pojasnilo: tudi z davčnega vidika ni sporno, če fizična oseba, ki opravlja dejavnost, za poslovne namene uporablja osebni račun.
Še ena alternativa: poslovni račun pri tuji spletni banki
Če bi zaradi bolj urejenih (osebnih in poslovnih) financ vseeno želeli imeti dodaten poslovni račun, lahko izkoristite brezplačno alternativo pri kakšni od tujih spletnih bank.
"Najpogostejši izbiri sta še vedno N26 in Revolut, na voljo pa so tudi druge možnosti. Tak račun lahko uporabljate v zasebne ali poslovne namene (če ga izberete pri ponudniku).
Če ga boste uporabljali v poslovne namene, tega ne pozabite označiti, ko ga boste prijavili na Furs, kar morate storiti v osmih dneh od odprtja računa v tujini, ne glede na to, za kakšen namen ga boste uporabljali," svetujejo na ZPS.
Če pa imate s svojo banko dobre odnose in vaše banke ni med zgoraj navedenimi, ki omogočajo uporabo osebnega računa v poslovne namene, se pred odpiranjem bančnega računa v tujini vseeno poskušajte pogajati s svojo banko. Morda pa vam kot zvesti stranki vendarle ponudijo kakšno ustreznejšo rešitev.